自2008年凉山矿业股份有限公司实施集团化管理以来，企业发展步入“快车道”，2011年实现利润总额4.16亿元。凉山矿业如何保障生产经营资金需求，确保资金安全、降低资金营运成本，从而使企业立于不败之地？该公司财务总监林德发为记者揭晓了答案：“三集中”财务管理模式，即财务人员、财务核算、资金使用集中统一管理。正是这“三集中”使该公司管理水平和经济效益得到“双提升”。

垂直管理、分级负责，集中统一管理财务人员

“公司能迅速从一家单一矿山企业发展成为拥有16家控股、参股企业的现代矿业集团，离不开财务部门为一系列的企业重组、新建采选企业运作的建言献策，并设计完善的股权治理结构和财务管理方式，参与企业的各项经营活动，切实保障公司利益。”林德发如是说。

据介绍，各所属企业的财务负责人及部分财务骨干均由凉山矿业派出，财务负责人在业务上直接向凉山矿业财务部负责，积极协助所在企业开展好财务工作，并向所在企业董事会或股东会负责。对一般财务人员也实行严格的统一管理，各企业财务人员的聘用都需上报至凉山矿业财务部进行资格审核，审核通过后方可聘用。

统一规划、分步实施，构建财务集中统一核算信息系统

实施集团化管控模式后，凉山矿业正式引入财务信息化管理系统，对各所属企业实行财务统一核算。该系统分为两个阶段来实施，搭建起了统一的财务管理平台，建立了集团统一报表体系、物资管理体系和业务操作流程，实现了对各所属企业财务业务的实时监控和一体化应用集成。通过该平台，凉山矿业实现了存货管理档案的统一、计划价格的统一、同一产品产值的统一以及各所属企业内部往来业务的协同处理。

在进行第二阶段系统建设时，该公司结合生产实际，与用友公司合作开发多金属拆分软件，解决了多金属暂估及结算业务处理及内部所属企业之间的多金属购销协同业务处理问题，实现了对所属企业间的交易过程进行实时监控和管理。

统筹安排，有效运作，集中统一管理财务资金

根据财务数据显示，该公司2008年、2009年存贷余额呈现出“双高”局面，一方面公司账户上有大量现金闲置，另一方面又有大量的银行贷款需要支付高额利息。如何将母公司分散的现金集中起来，降低现金持有水平，保证企业重点项目的资金需要，是该公司财务管理面临的重大难题。

“2010年3月，我们借助中国农业银行现金管理平台软件，形成了以子公司为对象、以现金管理为中心、以账户管理为核心、以盘活资金流动性为目的的企业内部资金管理服务，实现了对九家子公司资金的实时集中管理。” 林德发介绍说。

现金管理平台的建立实现了公司资金的集中统一管理，有效解决了公司与所属企业之间的融资矛盾、资金存量的矛盾和内部交易的问题，产生了巨大的经济效益。2011年，该公司存贷比例明显低于前两年的平均水平，资金使用效率大幅提高。另外，该公司还积极争取专项补助和税收优惠政策，截至2011年底，该公司获取各种税收优惠及政府补助金额3.4亿元，争取税收优惠金额2.9亿元。（杨扬）